Alena Špatně určená DPH je nejčastější důvod, proč účetní vrací doklady z e-shopu k opravě. Shopify počítá daň po svém a česká POHODA ji potřebuje po svém, tenhle článek popisuje, kde přesně se ty dva světy rozcházejí.
Nejsme daňoví poradci, konkrétní situace vždy potvrďte se svou účetní. Tady popisujeme, jak to funguje technicky.
Jedna objednávka, více sazeb
V Česku běží dvě sazby DPH: základní 21 % a snížená 12 %. E-shop, který prodává třeba doplňky stravy (12 %) a kosmetiku (21 %), má obě sazby běžně v jedné objednávce. Faktura proto nemůže mít jednu souhrnnou daň, každá položka potřebuje svou sazbu a rekapitulace DPH na dokladu musí sedět po řádcích.
Správné místo, kde sazbu držet, je skladová karta v POHODĚ. Sazba pak není názor e-shopu ani konektoru, ale vlastnost zboží, kterou spravuje účetní. Konektor má při zakládání dokladu položku navázat na kartu a sazbu z ní převzít.
Doprava má vlastní sazbu
Doprava a dobírka jsou služby a mají svou sazbu nezávisle na zboží v košíku. Na dokladu musí být jako samostatná položka se správnou sazbou, ne rozpuštěná v ceně zboží. Při nastavení konektoru si sazbu pro dopravu určete explicitně.
B2B: IČ, DIČ a ARES
Když nakupuje firma, potřebuje doklad na svoje fakturační údaje. Zákazník ale do e-shopu typicky vyplní jen IČ, oficiální název, DIČ a sídlo je potřeba dotáhnout z registru ARES. Ruční dohledávání je přesně ten typ práce, který má dělat stroj: podle IČ doplnit fakturační adresu a DIČ zvalidovat, doručovací adresu nechat tak, jak ji zákazník napsal.
Prodej do EU: režim OSS
Prodáváte-li B2C do jiných zemí EU a překročíte roční limit 10 000 € (součet za celou EU), musíte odvádět DPH v sazbě země zákazníka, buď registrací v každé zemi, nebo jednodušeji přes režim One Stop Shop (OSS): jedno čtvrtletní přiznání podané českému finančnímu úřadu.
Pro fakturaci to znamená, že tuzemská sazba na doklad nepatří. V praxi se OSS objednávky vystavují s nulovou tuzemskou sazbou a daň se vykazuje v evidenci OSS, podklady pro přiznání se berou z reportů, ne z tuzemské rekapitulace DPH. Alena takové objednávky pozná, vystaví je s nulovou sazbou a fakturu zákazníkovi neposílá, aby v zahraničí nepůsobila zmatek.
Jedno omezení: mPOHODA zatím neumí dokladu přiřadit režim OSS jako členění, konektor tak nastaví nulovou sazbu, ale příznak OSS doplní účetní. Automatické přiřazení režimu OSS chystáme v konektoru přímo do POHODY.
Měny a zaokrouhlení
Prodáváte-li v EUR a účtujete v CZK (nebo naopak), rozhoduje, v jaké měně a s jakým kurzem doklad vzniká. Osvědčilo se vystavovat doklady ve měně, ve které přijdou peníze, tedy ve měně payoutu, a v POHODĚ mít pro každou měnu vlastní bankovní účet. Zaokrouhlovací rozdíly mezi výpočtem Shopify a POHODY musí konektor srovnat tak, aby součet dokladu seděl na haléř.
Checklist pro kontrolu dokladů
- Má každá položka sazbu podle skladové karty?
- Je doprava samostatná položka se správnou sazbou?
- Sedí rekapitulace DPH na celkovou částku objednávky?
- Mají B2B doklady doplněné DIČ a fakturační adresu z ARES?
- Jsou OSS objednávky mimo tuzemskou DPH?
Když tohle projde u prvních dvaceti dokladů, projde to u dvou tisíc.